¿Cómo se calcula el ISR de las personas físicas del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)?
Puede sonar un poco abrumador, pero relax, con una buena organización y un buen control administrativo todo fluye mejor
Si eres persona física y te encuentras registrado en el régimen simplificado de confianza, hay que cumplir con la tarea de presentar las declaraciones mensuales y anuales del ISR, y también, el IVA mensual, y si aplica, el IEPS mensual. Puede sonar un poco abrumador, pero relax, con una buena organización y un buen control administrativo todo fluye mejor.
Aquí les dejo algunos unos consejos:
Cuenta bancaria para el negocio y otra personal: Abre dos cuentas, una para tus gastos personales y otra exclusiva para los movimientos del negocio. No es que el SAT no revise ambas, pero esto facilita llevar un control más claro. Cuando necesites soltar billete para algo personal, solo haz una transferencia de la cuenta del negocio a la personal. Así te evitas líos con impuestos.
Facturación al día y con todos los requisitos: Cada movimiento del negocio necesita su respectiva factura. Y no cualquier factura, sino una que cumpla con todos los requisitos fiscales. Así evitas problemas y todo queda más cuadrado.
Desglose de entradas y salidas: Lleva un registro de todo: entradas, salidas, y separa bien los conceptos. Subtotal, IVA, y cualquier otro impuesto deben estar claritos. Esto ayuda además de saber en una parte la situación de tu negocio, también te ayuda a saber si lo que hay en la cuenta del banco es el IVA que toca pagar el mes siguiente.
Declaración en el portal del SAT: Hoy en día, el SAT ya te pre-carga información según las facturas del mes. Por eso, es vital que tus facturas estén en orden y se hayan hecho correctamente. Hay que confirmar que los datos estén bien, así evitas dolores de cabeza después.
Doble revisión: Asegúrate de que los datos pre-cargados coincidan con lo que has registrado. Si encuentras algún error, chécalo bien y haz la corrección necesaria.
Consulta con un experto: Es muy importante consultar con un experto en temas fiscales para que pueda apoyar con cualquier duda.
Para que no te pierdas, te dejo dos tablitas, una para el cálculo mensual y otra para el anual. Más que nada, el anual solo suma los pagos de cada mes, para ver si pagaste de más o si te deben algo de ISR.
Ejemplo de declaración mensual
Existe la posibilidad de que no salga a pagar en el mes, cuando las retenciones de ISR sean mayores al ISR que se determine entre los ingresos cobrados multiplicado por la tasa conforme se establece en la tabla de rangos.
Ejemplo de declaración anual
En el ejemplo anterior, resulta saldo a favor que se va a poder solicitar al SAT debido a que la suma de lo pagado en cada mes más las retenciones de ISR realizado por las personas morales, fue mayor a lo que se determinó conforme al cálculo del ISR anual.
Existe la posibilidad que salga a pagar, si las retenciones y la suma de los pagado cada mes, resulta menor a lo que se determine en el cálculo del ISR anual.
Es importante resaltar que como persona física RESICO no puedes aplicar las deducciones personales como son los honorarios médicos, los intereses reales de los créditos hipotecarios, etc. a diferencia del régimen de actividades empresariales y profesionales, que en este último si es posible aplicar estas deducciones personales.
“Las oportunidades son como amaneceres: si uno espera demasiado, se las pierde”
- William Arthur Ward
Este régimen fiscal es el ideal para dejar la informalidad y se tiene que aprovechar mientras esto dura, para conocer los beneficios de la formalidad puedes consultar el siguiente artículo:
Por qué dar el paso hacia la formalidad puede ser la mejor decisión para tu empresa
En el mundo de los negocios (no importa el tamaño de este), es común que algunos emprendedores sientan la tentación de operar en la informalidad para evitar la carga de impuestos y el cumplimiento normativo. Sin embargo, formalizar tu negocio no solo es una responsabilidad legal, sino también una estrategia clave para alcanzar el éxito financiero a larg…
Conclusión
Mantener un control administrativo es esencial para quienes tributan en el régimen simplificado de confianza. La apertura de cuentas separadas para llevar un mejor control de gastos personales y empresariales, la meticulosa facturación, el desglose claro de los movimientos financieros y la verificación constante de la información pre-cargada en el portal del SAT son prácticas fundamentales. Asimismo, la posibilidad de consultar con un experto en momentos de incertidumbre brinda una capa adicional de seguridad. Estos hábitos no solo facilitan el cumplimiento de obligaciones tributarias, sino que también contribuyen a un manejo financiero más eficiente y libre de complicaciones.